广州企业家刑事风险刑事辩护律师：《2016中国企业家刑事风险分析》

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《2016中国企业家刑事风险分析报告》

第一部分 企业家犯罪情况

一、涉案企业家规模与结构

在2015年12月1日至2016年11月30日的统计年度，共搜集企业家犯罪案件1458例，涉案企业家1827人。

二、犯罪企业家的身份特征

在1827名犯罪企业家中，年龄明确的有848人，其中最小年龄为22岁，最大年龄为81岁，40-49岁的年龄段的犯罪企业家人数最多，共309人。

在1827名犯罪企业家中，企业内部职务明确的有1704人。其中，企业主要负责人（包括法定代表人、董事长、经理、厂长、矿长等正职和副职）最多，共1156人，占67.8%。

三、企业家犯罪的罪种结构特征

企业家犯罪的频次总计2009次，共涉及77个具体罪名。总体上企业家触犯最多的罪种是“破坏社会主义市场经济秩序罪”，有1035次，占51.5%。其中，国有企业家触犯最多的是“贪污贿赂罪”，有229次；民营企业家触犯最多的罪种是“破坏社会主义市场经济秩序罪”，有1007次。

第二部分 企业家刑事风险高发指数分析

在2009起企业家犯罪中，有1644起犯罪的企业产业类型明确。各产业类型中企业家犯罪数量最多的为制造业，共556起，占33.8%；最少的为教育业，共4起，占0.2%。

在2009起企业家犯罪中，有1947起犯罪的案发环节明确。

另外，国有和民营企业家共涉及77个具体罪名，触犯频数共计2009次。其中，频数最高的罪名为“虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵押税款发票罪”，共计280次，占13.9%。国有企业家触犯频数较高的罪名包括受贿罪、贪污罪、挪用公款罪等。民营企业家触犯频数较高的罪名包括虚开增值税专用发票罪、非法吸收公众存款罪、职务侵占罪等。

第三部分 企业家腐败犯罪分析

一、企业家腐败犯罪概况

通过对比2014-2016年数据分析可以看出：

1.企业家腐败犯罪规模越来越大。

2.国有企业家相对于民营企业家更容易触犯腐败罪名。

3.就三年间企业家腐败案件的增长趋势而言，国有企业家方面呈现小幅波动，而民营企业家腐败案件出现不间断连年递增趋势。

总体看，国有企业家高频罪名的潜伏期较长。尤其是受贿罪、贪污罪、挪用公款罪则出现了15年以上甚至20年以上的“超长潜伏期”。这暴露出反腐工作中要注重建立、健全腐败案件的发现机制。

注：

一、报告的术语

本报告中的企业家，作为统计概念，是指企业的高级管理人员。综合我国各类企业的实际情况，报告所统计的企业家范围包括八类人员：主要负责人（董事长、总经理或法定代表人）；实际控制人、股东；党群负责人；董事；监事；财务负责人；技术负责人；负责销售、采购及其业务的高级管理人员。

本报告中的企业家犯罪，是指企业家在经营管理的过程中，其行为被认定为触犯刑法规定的各种情形。如果犯罪行为与企业的经营管理活动无关，则不在本报告统计之列。

本报告中所涉及的企业，从规模上看主要为中大型以上企业，不包括微型企业和个体工商户。

二、样本收集

本报告主要以“中国裁判文书网”上传的刑事案件判决书、裁定书为检索对象，对2015年12月1日至2016年11月30日统计年度内，公开发布的所有刑事案件判决书、裁定书，按照设定的统计变量进行系统检索，共搜集企业家犯罪有效案件1458例，作为本报告的分析样本。

据悉，世界各国都非常关注企业家腐败犯罪问题。在本次论坛上，由美国注册舞弊审核师协会所著、蔡正华律师团队翻译的《各国职务舞弊和职权滥用调查报告——2016年全球反舞弊研究》也受到关注。该《报告》作为比较参考资料，也为全球范围内的企业家刑事风险防范工作提供借鉴。

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