编辑：金鑫 北京市盈科（广州）律师事务所 刑事部副主任
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【广州刑事辩护律师网导读】涉税类犯罪越来越专业复杂化。近期，深圳市公安局经侦部门联合市国税部门统一行动，打掉上述涉嫌套取“黄金票”、骗取出口退税、虚开普通发票的涉案公司。据深圳市公安局经侦局称，这是该市首次在一起集群战役中，同时破获多种涉税违法犯罪的案例，且涉案金额特别巨大，共计60亿元。
套取黄金票赚取手续费
最近，深圳市公安局经侦部门和市国税部门在工作中发现，一家叫龙海通的公司涉嫌从事套取黄金票的行为。据市国税局相关负责人介绍，本案主要嫌疑人卓某，除了操纵龙海通公司外，还控制着另外一家叫金涛的公司，均涉嫌虚开增值税专用发票。没有真实货物交易的前提下，龙海通和金涛公司开到黄金票后，然后根据客户的需要，提供给客户其他各种项目的发票，中间赚取手续费。
据介绍，所谓“套取黄金票”，是指增值税专用发票被不法分子变造、伪造后，用于套取或非法买卖给非经营黄金等贵金属的企业抵扣税款，少缴应纳税款。
警方调查发现，从税收凭证上显示，涉案公司主要经营黄金，但开出了大量建材、投资、贸易等内容的发票。接受发票的20多家公司当中不仅经营范围很少与黄金相关，而且从税务部门的系统监控中了解到，多数企业出现了非正常经营的情况。比如，一家经营钢材生意的公司在短期之内连续多次接受了由涉案公司开出的高达2000多万元的黄金发票，而接收的货品中根本没有黄金，发票与货品不符。随后，深圳经侦会同市国税局稽查局成立专案组，经过3个月的艰难侦查和摸排行动，组成21个行动小组，近期开展统一收网行动，抓获主要嫌疑人卓某和财务李某。
据悉，本次收网行动共摧毁包括卓某为首的特大黄金票虚开发票团伙5个，还打掉了特大骗取出口退税企业深圳市奥某某公司，以及虚开普通发票团伙2个、制售假发票团伙1个。这是该市首次在一起集群战役中，同时破获骗取出口退税、虚开、制售假发票等多种涉税违法犯罪的案例，且涉案金额特别巨大，共计60亿元。目前，深圳市检察院已对当中的11名犯罪嫌疑人批准逮捕。
运输主板骗取出口退税
据了解，此次被打掉的涉嫌特大骗取出口退税案企业叫奥某某公司。根据国家相关规定，出口企业向外出口，不仅要支付相应的物流费用，还要完成一系列的出口手续。对于一些小企业来说，物流所花费的费用，以及出口手续所花费的时间都是一笔不小的成本。奥某某公司正是抓住了这个空子，打着“方便”的旗号，进行出口骗税。
简单来说，奥某某公司一方面免费帮助企业进行出口运输，另一方面，对通过奥某某公司运输的手机主板，进行平均每块主板一元钱左右的返点，使得手机主板生产企业贪小便宜，将主板交给奥某某公司运输。奥某某公司以此伪造出口的假象，通过这样的方式，骗取出口退税。
至于如何消除出口骗税，深圳市经侦部门强调，要加大交叉核对的力度，完善包括票据登载的货品名称、交易时间、交易对象这些内容，这样税务机关能够及时在全国范围内查询到更为细致的发票信息。要对特定的纳税人，纳税人所从事行业的所需要原材料的比例、系数、结构予以掌握，不仅仅靠票据管理，应当深入到企业或者经营交易的交易特征当中去。
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